各基金管理人、托管机构：

为规范基金中基金的估值，保护基金份额持有人的利益，根据《证券投资基金法》、《企业会计准则》、《公开募集证券投资基金运作指引第2号——基金中基金指引》等法律法规，中国证券投资基金业协会制定了《基金中基金估值业务指引（试行）》（以下简称《指引》），现予发布。本《指引》自发布之日起实施。

​中国证券投资基金业协会

二〇一七年五月四日

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附件：《基金中基金估值指引（试行）》